健全內(nèi)部治理機制 ?提升發(fā)展質(zhì)量水平

——**農(nóng)商銀行“強化公司治理年”工作總結(jié)

為貫徹落實《中國銀行保險監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于開展農(nóng)村商業(yè)銀行“強化公司治理年”工作的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔2018〕43號)及《江西銀監(jiān)局辦公室關(guān)于印發(fā)轄內(nèi)農(nóng)商銀行“強化公司治理年”工作實施方案的通知》(贛銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕104號)文件精神，我行積極開展了“強化公司治理年”活動，現(xiàn)將相關(guān)情況總結(jié)報告如下：

一、組織開展情況

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一部署。為確保開展“強化公司治理年”活動取得實效，**農(nóng)商銀行成立了由董事長任組長，其他班子成員為副組長，各部（室）負(fù)責(zé)人為成員的活動領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室在總行風(fēng)險合規(guī)部，牽頭負(fù)責(zé)本次活動的組織落實。同時，要求各部室成立工作小組，按照分工開展自查自糾工作。

（二）明確責(zé)任分工，高位推動。本行在董事長辦公會開展“強化公司治理年”專題會議，要求全行領(lǐng)導(dǎo)班子及機關(guān)部門負(fù)責(zé)人提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識到本次“強化公司治理年”活動的重要意義。一是制定《**農(nóng)商銀行“強化公司治理年”工作實施方案》，明確工作目的、完成時間、工作范圍和步驟，對工作活動提出了具體要求。二是制定《“強化公司治理年”工作責(zé)任分工表》，對活動內(nèi)容進(jìn)行合理分工，由三農(nóng)事業(yè)部、信貸管理部負(fù)責(zé)完善支農(nóng)支小市場定位、組織架構(gòu)及經(jīng)營考核等內(nèi)容；財務(wù)會計部、信貸管理部負(fù)責(zé)股東股權(quán)排查整治；辦公室、風(fēng)險合規(guī)部、審計部等部門負(fù)責(zé)“三會一層”主體履職監(jiān)督與評價；人力資源部、財務(wù)會計部等部門負(fù)責(zé)績效考核評估，完善績效考核體系。通過各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，對照責(zé)任分工內(nèi)容進(jìn)行充分自查，逐項查找問題。

（三）細(xì)化流程措施，落實整改。我行通過開展自查、整改、督查、優(yōu)化完善等四個步驟來推進(jìn)“強化公司治理年”活動，著重自查自糾與整改提高。一是由各部門條線對照責(zé)任分工表開展自查自糾工作，對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，建立問題及整改臺賬，明確整改時限、措施和責(zé)任人。對能及時整改的問題要求即查即改，主動作為；對短時間內(nèi)無法整改的，明確整改時限及工作措施，落實整改責(zé)任，做好跟蹤管理，逐筆銷號，確保各類問題整改到位。同時要求各部門按旬向活動領(lǐng)導(dǎo)小組報送自查問題整改進(jìn)度表。二是組織督查與完善。領(lǐng)導(dǎo)小組對各部門自查整改情況進(jìn)行“回頭看”督查，核實是否按工作要求開展自查，是否整改到位。針對督查發(fā)現(xiàn)的問題和短板，要求逐項制定改進(jìn)提升規(guī)劃，認(rèn)真剖析產(chǎn)生問題的原因，屬于制度不完善的，要求及時建章立制；屬于制度執(zhí)行問題的，要求完善執(zhí)行制度的監(jiān)督機制，確保公司治理自查整改取得明顯效果。

二、主要做法及取得的成效

我行通過開展公司治理專題討論研究，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，出臺工作方案，細(xì)化工作措施，逐項查找問題。通過鞏固支農(nóng)支小戰(zhàn)略方向、推進(jìn)股東股權(quán)排查整治、開展公司治理主體履職的監(jiān)督評價、優(yōu)化績效考核體系、推動黨建融入公司治理、創(chuàng)新思維提升治理技術(shù)等措施，公司治理取得了顯著的成效。

（一）堅守支農(nóng)支小戰(zhàn)略定位，提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力。

1.市場定位上向農(nóng)向小。我行將服務(wù)“三農(nóng)”定位寫入了公司章程，融入法人公司治理，本行董事、監(jiān)事、高級管理層及主要股東已簽訂服務(wù)“三農(nóng)”承諾書，進(jìn)一步鞏固了支農(nóng)支小服務(wù)戰(zhàn)略。

2.組織架構(gòu)上向農(nóng)向小。完善董事會下設(shè)專門委員會及機關(guān)部門設(shè)置：一是新增普惠金融發(fā)展委員會，進(jìn)一步強化了董事會服務(wù)“三農(nóng)”工作的主體責(zé)任；二是健全部門設(shè)置，新增普惠金融事業(yè)部，明確崗位職責(zé)，進(jìn)一步增加了服務(wù)“三農(nóng)”、小微的戰(zhàn)略定力，形成了以三農(nóng)事業(yè)部、小微事業(yè)部、普惠金融事業(yè)部等支農(nóng)支小板塊為主的金融服務(wù)部門。

3.強化支農(nóng)支小考核導(dǎo)向。單列支農(nóng)支小信貸計劃，結(jié)合本土實際，把信貸投放的重點放在支持精準(zhǔn)扶貧、服務(wù)鄉(xiāng)村振興、農(nóng)戶及小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新型城鎮(zhèn)化、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面。一是制定年度考核目標(biāo)。涉農(nóng)貸款計劃新增約***萬元，占各項貸款新增計劃約***%；小微企業(yè)貸款計劃新增***萬元，占各項貸款新增計劃約***%；新增500萬元（含）以下貸款占比達(dá)到***%以上；新增100萬元（含）以下貸款占比達(dá)到***%以上的考核目標(biāo)。二是將涉農(nóng)貸款“一個高于”、小微企業(yè)“兩增兩控”、單戶授信總額500萬元(含)以下普惠型農(nóng)戶經(jīng)營型貸款和1000萬元以下(含)普惠型涉農(nóng)小微企業(yè)貸款增速總體不低于各項貸款增速等指標(biāo)納入月度經(jīng)營考核。三是提升支農(nóng)支小貸款服務(wù)水平，落實監(jiān)管部門“七不準(zhǔn)”服務(wù)收費要求，開發(fā)無還本續(xù)貸（續(xù)貸保）產(chǎn)品，實行免抵押評估費、免抵押登記費的方式，進(jìn)一步降低小微客戶融資成本。

截止11月末，我行涉農(nóng)貸款余額***萬元，比年初增加***萬元，增幅為***1%，高于各項貸款增速***個百分點，完成當(dāng)年新增計劃的***%；小微貸款余額***萬元，比年初增加***元，增幅為***2%，高于各項貸款增速***個百分點，完成當(dāng)年新增計劃的***%；小微貸款平均利率為***%，比年初降低了***個百分點；縣域貸款占比達(dá)到***%。2018年為各類小微企業(yè)節(jié)省抵押登記費、評估費、續(xù)貸過橋資金費等共計***余萬元。實現(xiàn)了涉農(nóng)貸款“一個高于”、小微貸款“兩增兩控”、縣域資金來源服務(wù)于本地“三農(nóng)”和小微實體經(jīng)濟發(fā)展的目標(biāo)。

4.大力實施普惠金融服務(wù)。出臺“支農(nóng)支小”工作方案，普惠金融發(fā)展工作方案、服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略方案、精準(zhǔn)扶貧工作等考核通知，進(jìn)一步夯實支農(nóng)支小及普惠金融服務(wù)根基。一是在全縣所轄行政村建立普惠金融服務(wù)站***個，為廣大群眾提供小額存取現(xiàn)、業(yè)務(wù)查詢、同行或跨行現(xiàn)金匯款轉(zhuǎn)賬、生活繳費、小額零鈔調(diào)劑、小額舊鈔、小額殘損幣兌換等金融服務(wù)?；緦崿F(xiàn)了農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)“村村通”，普惠金融觸角延伸到了農(nóng)村“最后一公里”。二是開展支農(nóng)支小整村推進(jìn)工作。制定三年農(nóng)戶擴面、增額規(guī)劃，以行政村為單位，采取“一月一村、整村推進(jìn)”的模式，全面推進(jìn)“3：5：2”全覆蓋三年規(guī)劃，提升農(nóng)戶貸款覆蓋面。截止11月末，我行農(nóng)戶授信戶數(shù)***戶，較年初增加***0戶，農(nóng)戶授信面由年初的***%上升至現(xiàn)在的***%。

（二）扎實推進(jìn)股東股權(quán)排查整治，夯實公司治理基礎(chǔ)。

????1.完善制度辦法。為加強股東股權(quán)規(guī)范管理，按照最新監(jiān)管文件要求，結(jié)合我行實際，一是修訂《**農(nóng)商銀行股權(quán)管理實施細(xì)則》，進(jìn)一步規(guī)范操作手續(xù)、程序、審批權(quán)限等股東股權(quán)管理機制，強化股東準(zhǔn)入審查及關(guān)聯(lián)情況，明確主要股東的要求和責(zé)任。二是制定《**農(nóng)商銀行股權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》，明確股權(quán)質(zhì)押貸款的辦理流程、備案要素、風(fēng)險評估和后續(xù)跟蹤措施等工作要求。三是將股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)管理、質(zhì)押股金超過50%的表決權(quán)限制等條款寫入章程，對公司章程中的股權(quán)管理內(nèi)容進(jìn) ……此處隱藏3008個字……調(diào)研、監(jiān)督等活動。二是董事會、監(jiān)事會決策職能有一定的局限。從董事會、監(jiān)事會的成員構(gòu)成來看，除高管擔(dān)任的董事長、監(jiān)事長外，我行股權(quán)董事、監(jiān)事多數(shù)是股東大戶或貸款客戶等外部人員，由于銀行不同于其他企業(yè)，專業(yè)性很強，與企業(yè)經(jīng)營模式不同，非專業(yè)董事對金融知識了解不多，缺乏專業(yè)知識水準(zhǔn)，很難對銀行的經(jīng)營管理進(jìn)行科學(xué)決策和準(zhǔn)確判斷，在董事會決策中難以發(fā)揮積極作用，對銀行的治理職責(zé)發(fā)揮不夠。三是農(nóng)商銀行脫胎于農(nóng)村信用社，股東的來源主要是客戶和內(nèi)部員工。這兩點決定了農(nóng)商銀行的股權(quán)比較分散，加之股東普遍素質(zhì)不高，缺乏公司治理專業(yè)知識，對農(nóng)商銀行公司治理及改革發(fā)展的參與積極性不高，很少參與到法人治理的過程中來。四是由于改制時間較短，公司治理框架雖已形成，并實現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)制度變革，但與之相配套的用工、內(nèi)控和經(jīng)營運作機制尚不夠完善，經(jīng)營理念和運作方式還沒有快速轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行經(jīng)營模式上來，與現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行要求還有一定差距。

2.激勵機制不完善。對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要在市場競爭中立于不敗之地，挖掘、培養(yǎng)和留住人才顯得格外重要。科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)所必須具備的另一個重要條件就是建立有效的激勵機制。我行激勵機制方面的特點是通過職工全員入股來提高員工的工作積極性，但僅僅靠這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。我行的業(yè)績評價體系、量化的考核指標(biāo)、透明的晉升機制以及與員工績效相掛鉤的合理的薪酬設(shè)計機制不夠完善，內(nèi)部激勵不足。對于普通員工而言，每人僅入股***萬元，他的工作績效對股權(quán)收益似乎無法產(chǎn)生直接、明顯的影響；對于主要經(jīng)營者而言，入股 ***萬元也不及其他股份制商業(yè)銀行采取年薪制和股票期權(quán)計劃的誘惑力更大。

3.優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)難度較大。我行小額股金股東戶數(shù)較多，股金較為分散，難以歸集及統(tǒng)一管理。同時，**縣工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，屬于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展較為落后的貧困縣，缺乏優(yōu)質(zhì)企業(yè)及優(yōu)質(zhì)涉農(nóng)法人機構(gòu)，在吸收優(yōu)質(zhì)企業(yè)入股方面難度較大。

4. 股東的地位有所弱化。農(nóng)商銀行承擔(dān)了許多政策性業(yè)務(wù)，長期承擔(dān)著“支農(nóng)支小”的社會責(zé)任，近幾年更是成為金融扶貧的主力軍，今后也將成為鄉(xiāng)村振興的金融主力軍，沒有“政策性銀行”之名，卻有著“政策性銀行”之實，商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性大大弱化，股東感到主人翁地位不牢固。部分股東提出,如果業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)滑坡，經(jīng)濟效益下降，資本消耗過快,需要大幅補充資本金時，不少股東難以兌現(xiàn)承諾。

????四、下一步工作打算及建議

面對當(dāng)前我國金融格局中四大國有商業(yè)銀行 、股份制商業(yè)銀行、眾多城市合作銀行以及互聯(lián)網(wǎng)金融大鱷的激烈競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理惟有不斷向現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)靠攏，才能在今后的發(fā)展過程中立于不敗之地。

（一）下一步工作打算

1.進(jìn)一步完善“三會一層”職責(zé)邊界。一是持續(xù)推動本行健全公司治理組織架構(gòu)、明確“三會一層”職責(zé)邊界和各治理主體履職要求，切實強化“三會一層”的履職成效，持續(xù)提高其專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。二是提高董事、監(jiān)事和高管人員的準(zhǔn)入門檻，選擇高素質(zhì)金融人才，提升公司治理能力水平。三是出臺“三會一層”主體履職評價辦法，加強對“三會一層”主體履職考核監(jiān)督。四是制定“三會一層”權(quán)利清單和責(zé)任清單，幫助高層管理者更好地學(xué)習(xí)掌握“三會一層”履職邊界和履職要求。

2.持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。一是逐步歸集小額分散股金戶，減少小額股金客戶數(shù)，提升法人股占股比例。二是適當(dāng)提升員工持股比例，提升員工股權(quán)激勵效果。三是制定符合本行實際的科學(xué)的中長期股權(quán)管理規(guī)劃，積極引進(jìn)資本實力雄厚、有先進(jìn)管理經(jīng)驗、風(fēng)險管控和服務(wù)創(chuàng)新能力強的金融機構(gòu)或中資企業(yè)作為戰(zhàn)略投資者。

3.進(jìn)一步完善經(jīng)營考核。推動對三農(nóng)事業(yè)部、小微事業(yè)部、普惠金融事業(yè)部實行單列指標(biāo)考核機制，把服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、精準(zhǔn)扶貧、普惠金融指標(biāo)體系納入績效考核內(nèi)容，進(jìn)一步提升“支農(nóng)支小”戰(zhàn)略定力。

4.加快公司治理會議管理信息化軟件開發(fā)。梳理并優(yōu)化本行股東大會、董事會、監(jiān)事會、行務(wù)會及各專門委員會的會議流程及議事規(guī)則，加快公司治理會議管理信息化軟件建設(shè)進(jìn)度，爭取2019年5月份完成軟件上線，實現(xiàn)“三會一層”會議管理流程化、信息化。

（二）相關(guān)建議

????1.完善政策制度，為規(guī)范股權(quán)流通提供制度保障。一是建議相關(guān)部門盡快出臺針對非上市公司股權(quán)流通的制度規(guī)定，在政策層面上予以保障，使股權(quán)能夠合法地進(jìn)行轉(zhuǎn)讓和流通，有效維護(hù)持股人的利益，出臺股權(quán)結(jié)構(gòu)分類指引和股權(quán)托管辦法，盡快搭建股權(quán)交易流通平臺，使股權(quán)可以在一個合規(guī)的管理機制內(nèi)合理有序地流通。二是建立庫藏股票機制，納入財務(wù)報表賬務(wù)核算，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、健全激勵機制，防止他人惡意收購股票，穩(wěn)定農(nóng)商銀行股價。三是農(nóng)商銀行自身盡快健全有關(guān)股權(quán)管理的一系列制度，在股份設(shè)置、股份管理、股份流通、信息披露等方面予以明確，提高制度透明度，使廣大股東充分了解其合法權(quán)益。

2.推進(jìn)股權(quán)激勵，建立股東與管理層之間良好的委托代理關(guān)系。一是探索適合農(nóng)商銀行的股權(quán)激勵方式。江西省轄內(nèi)農(nóng)商銀行均屬于非上市公司，其股份不能流通，價格不易確定，建議可以虛擬股權(quán)、業(yè)績股權(quán)等方式嘗試實施股權(quán)激勵。虛擬股權(quán)激勵對象可以根據(jù)被授予的虛擬股金數(shù)量參與公司分紅，但無所有權(quán)、表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓流通。業(yè)績 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????股權(quán)根據(jù)年初確定的業(yè)績目標(biāo)和績效評估體系，視激勵對象完成目標(biāo)的情況授予其一定數(shù)量的股份或提取一定比例的獎勵基金購買股權(quán)。二是合理實施股權(quán)激勵。合理對包括高級管理層、中層骨干、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員等進(jìn)行股權(quán)激勵?？茖W(xué)定價股權(quán)，可以委托專業(yè)中介機構(gòu)，根據(jù)公司各項財務(wù)指標(biāo)確定股票價格。規(guī)范股權(quán)退出，對激勵對象將來可能出現(xiàn)的各種情況明確處理方法，防止引發(fā)股權(quán)糾紛。審慎穩(wěn)妥推進(jìn)，分步實施，避免股權(quán)稀釋、股權(quán)糾紛、激勵不規(guī)范等風(fēng)險。

????3.建立差異化、特色化公司治理機制。面對經(jīng)濟增速下行、利率市場化、互聯(lián)網(wǎng)金融等諸多壓力和挑戰(zhàn)，農(nóng)村中小金融機構(gòu)各項業(yè)務(wù)發(fā)展受限，發(fā)展空間不斷受到壓縮，差異化、特色化無疑是農(nóng)村中小金融機構(gòu)未來發(fā)展的必然趨勢。比如，董事會下設(shè)各專門委員會不能與全國性股份制商業(yè)銀行同治理標(biāo)準(zhǔn)，建議構(gòu)建全國性的農(nóng)村金融機構(gòu)公司治理平臺或者聯(lián)盟，為農(nóng)村金融機構(gòu)公司治理機制升級打通渠道和平臺。此外，在資本充足率、存款準(zhǔn)備金率、市場準(zhǔn)入等方面予以適當(dāng)照顧，加快社區(qū)金融服務(wù)組織體系建設(shè)，促進(jìn)縣域法人農(nóng)村金融機構(gòu)更加專注于本地社區(qū)居民和小微企業(yè)的金融服務(wù)。