為進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革，加快建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，近期市國(guó)資委組成專(zhuān)題調(diào)研組，對(duì) 戶(hù)市屬?lài)?guó)有企業(yè)董事會(huì)工作開(kāi)展情況進(jìn)行調(diào)研，聽(tīng)取企業(yè)董事會(huì)工作情況匯報(bào)，征求董事會(huì)成員及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員對(duì)董事會(huì)工作的意見(jiàn)和建議，形成有價(jià)值的調(diào)研材料，為市委、市政府董事會(huì)改革提供決策依據(jù)。

一、企業(yè)董事會(huì)的基本架構(gòu)及運(yùn)行狀況

2020年， 戶(hù)企業(yè)共召開(kāi)董事會(huì) 次，形成決議 項(xiàng)，審議事項(xiàng)涉及“三重一大”、企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)預(yù)決算、企業(yè)年度工作計(jì)劃、年度工作報(bào)告、人員招聘、重要人事任免、高級(jí)管理人員薪酬分配系數(shù)確定、工資薪酬調(diào)整方案、股權(quán)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公開(kāi)招標(biāo)、工程改擴(kuò)建、融資貸款、貸款擔(dān)保、貸款償還、基本制度建設(shè)、公司章程修訂、公司戰(zhàn)略方針及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃等內(nèi)容。

各企業(yè)為了規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，制定和完善了多項(xiàng)規(guī)章制度，主要包括董事會(huì)議事規(guī)則、企業(yè)管理制度、“三重一大”決策制度實(shí)施細(xì)則、績(jī)效考核管理制度、公務(wù)車(chē)輛管理制度、公務(wù)接待管理制度、集團(tuán)安全管理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)部核算制度、內(nèi)部審計(jì)管理制度、招標(biāo)管理制度、工程物資管理制度、子公司國(guó)有資產(chǎn)管理辦法及各種突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案等。

二、企業(yè)董事會(huì)建設(shè)存在的突出問(wèn)題

一是董事會(huì)制度不夠健全。董事會(huì)基本制度體系一般包括：董事會(huì)的規(guī)模與構(gòu)成、董事的任職資格和條件、董事和董事會(huì)的職責(zé)職權(quán)、董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)工作制度、董事會(huì)的會(huì)議與議事規(guī)則、董事會(huì)會(huì)議制度、信息與報(bào)告制度、董事會(huì)秘書(shū)工作制度、評(píng)價(jià)制度等。從調(diào)研的企業(yè)看，董事會(huì)制度尚不夠健全，有關(guān)管理制度還需要進(jìn)一步制定與完善。

二是董事會(huì)的核心地位不夠突出。個(gè)別企業(yè)對(duì)董事會(huì)的職責(zé)、職權(quán)的掌握與理解不夠透徹，哪些是董事會(huì)的權(quán)力，哪些是經(jīng)理層的權(quán)力，劃分的不盡合理，董事會(huì)的權(quán)力沒(méi)有得到充分的確認(rèn)。比如，有的公司審議重大事項(xiàng)時(shí)召開(kāi)的會(huì)議，以領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議或者是聯(lián)席會(huì)議代替董事會(huì)會(huì)議，未能體現(xiàn)董事會(huì)的獨(dú)立性及權(quán)威性。

三是董事會(huì)的會(huì)議決策機(jī)制不夠規(guī)范。有的企業(yè)召開(kāi)董事會(huì)次數(shù)較少，不符合公司法規(guī)定；有的企業(yè)涉及“三重一大”事項(xiàng)未召開(kāi)董事會(huì)進(jìn)行集體決策；有的企業(yè)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，未通知監(jiān)事會(huì)成員列席。

四是董事會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備工作不夠細(xì)致和完善。有的企業(yè)董事會(huì)會(huì)議議程的安排、資料的準(zhǔn)備不夠充分，會(huì)議通知和會(huì)議資料不能提前送達(dá)全體董事及監(jiān)事會(huì)成員以便充分調(diào)研、醞釀后發(fā)表意見(jiàn)；提案資料、會(huì)議記錄、董事會(huì)決議等相關(guān)資料不規(guī)范、不完整。

五是董事會(huì)成員空缺時(shí)間較長(zhǎng)。有的企業(yè)董事退休或調(diào)離后，長(zhǎng)時(shí)間未進(jìn)行補(bǔ)選，未及時(shí)調(diào)整班子成員。

三、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的建議

一是規(guī)范董事會(huì)會(huì)議機(jī)制，提高董事會(huì)的核心地位。公司法規(guī)定董事會(huì)會(huì)議包括定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，一般情況每年度應(yīng)當(dāng)至少要召開(kāi)四次定期會(huì)議，定期會(huì)議計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在前一年年底之前確定。臨時(shí)會(huì)議是企業(yè)出現(xiàn)緊急和重大情況，需要董事會(huì)做出有關(guān)決策召開(kāi)的會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議議程的安排、會(huì)議議題及相關(guān)資料應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)之前送達(dá)全體董事和監(jiān)事會(huì)成員。會(huì)議紀(jì)要、投票的結(jié)果以及決議的表述要完整、清楚、準(zhǔn)確的記錄，一人一票制，并由出席董事簽字確認(rèn)，董事會(huì)會(huì)議記錄要保存完整。同時(shí)，董事會(huì)制度需要不斷創(chuàng)新。首先，應(yīng)增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性，這就是要求把企業(yè)董事會(huì)做“實(shí)”，讓董事會(huì)真正成為代表出資人利益的決策主體，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的科學(xué)化和精準(zhǔn)化。其次，應(yīng)該建立保證董事及時(shí)了解企業(yè)情況、獲得決策必要信息的責(zé)任制度，應(yīng)當(dāng)保證他們及時(shí)了解企業(yè)的運(yùn)行情況和實(shí)際問(wèn)題，為董事做出科學(xué)決策提供參考依據(jù)。第三，應(yīng)該從制度上規(guī)范董事的履職行為，提高董事的履職能力和專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平。

二是完善董事會(huì)報(bào)告制度。董事會(huì)通過(guò)工作報(bào)告制度接受?chē)?guó)資委的監(jiān)督，國(guó)資委每年召開(kāi)一次專(zhuān)題會(huì)議，聽(tīng)取企業(yè)上一年度的工作情況，要求在進(jìn)行報(bào)告的時(shí)候，既要肯定工作成績(jī)，又要分析存在的問(wèn)題及其產(chǎn)生的原因。年度工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)需要包括如下方面內(nèi)容：董事會(huì)制度建設(shè)與運(yùn)轉(zhuǎn)情況、公司的發(fā)展情況、公司預(yù)算執(zhí)行情況與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要指標(biāo)、公司經(jīng)理人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核與薪酬情況、經(jīng)理人員的選聘情況、企業(yè)改革情況、企業(yè)職工收入與分配等涉及職工切身利益事項(xiàng)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)部控制體系的建設(shè)情況、董事會(huì)決定的公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其調(diào)整以及公司的基本管理制度的制定和修改情況、董事會(huì)的主要工作設(shè)想等。

三是建立健全董事會(huì)和董事評(píng)價(jià)制度。評(píng)價(jià)董事會(huì)工作的重點(diǎn)是董事會(huì)運(yùn)行的規(guī)范性和有效性，主要包括董事會(huì)的工作機(jī)構(gòu)設(shè)置與制度建設(shè)、日常運(yùn)行、決策科學(xué)性和效果以及對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督管理等情況。評(píng)價(jià)周期為年度評(píng)價(jià)，采取多維度評(píng)價(jià)的方式，分別由董事、黨委班子成員、經(jīng)理層成員、董事會(huì)秘書(shū)、部分職工代表和國(guó)資委進(jìn)行評(píng)價(jià)，董事會(huì)評(píng)價(jià)工作還要聽(tīng)取派出監(jiān)事會(huì)主席的意見(jiàn)，之后綜合各方面的意見(jiàn)，綜合形成董事會(huì)年度評(píng)價(jià)的意見(jiàn)予以反饋。

四是結(jié)合實(shí)際設(shè)立董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，用來(lái)為董事會(huì)決策提供咨詢(xún)意見(jiàn)，使決策更加科學(xué)化和合理化。審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的主要職責(zé)是指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，審核公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、審議公司的會(huì)計(jì)政策及其變動(dòng)并向董事會(huì)提出意見(jiàn)，督導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)制度的制定及實(shí)施，對(duì)企業(yè)審計(jì)體系的完整性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)估和督導(dǎo)，與監(jiān)事會(huì)和公司內(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告結(jié)果。薪酬與考核委員會(huì)主要職責(zé)是負(fù)責(zé)擬定公司人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法和薪酬管理辦法，考核評(píng)價(jià)管理人員的業(yè)績(jī)，并依據(jù)考核結(jié)果，向董事會(huì)提出建議。

五是強(qiáng)化董事會(huì)的決策落實(shí)和監(jiān)督職能。董事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層貫徹落實(shí)董事會(huì)決議的情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握?qǐng)?zhí)行決策過(guò)程中的實(shí)踐動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)新情況、新問(wèn)題，及時(shí)提出意見(jiàn)及建議，保證公司戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算計(jì)劃和各項(xiàng)決議等得到有效落實(shí)。制定經(jīng)理層業(yè)績(jī)考核辦法，對(duì)經(jīng)理層嚴(yán)格考核、有效激勵(lì)、約束到位。

六是探索選聘外部董事機(jī)制。引進(jìn)外部董事充實(shí)到董事成員當(dāng)中來(lái)，其目的有兩個(gè)：一是為了解決企業(yè)的外部力量對(duì)于企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作的監(jiān)督問(wèn)題，本質(zhì)上要看董事會(huì)對(duì)于管理運(yùn)作和業(yè)績(jī)考核能否進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督。另外一個(gè)目的是董事會(huì)中有成員來(lái)自企業(yè)外部，他們能為董事會(huì)帶來(lái)新的信息、新的思考方式以及新的資源，也就是說(shuō)，外部董事會(huì)參與到公司的決策過(guò)程中來(lái)，可以為管理人員提供更多的建議和支持，體現(xiàn)其作為“決策專(zhuān)家、經(jīng)營(yíng)顧問(wèn)”的角色效能。

七是加強(qiáng)董事會(huì)秘書(shū)隊(duì)伍建設(shè)。董事會(huì)秘書(shū)，主要負(fù)責(zé)董事會(huì)事務(wù)上工作的管理，是促進(jìn)董事會(huì)合法合規(guī)、高效運(yùn)作的有力保障，是銜接董事與董事之間，溝通董事會(huì)與國(guó)資委、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和黨委工作的橋梁和紐帶，對(duì)于提升企業(yè)治理水平極為關(guān)鍵。為了保證董事會(huì)秘書(shū)能夠有效地對(duì)董事會(huì)會(huì)議的效率和決議質(zhì)量負(fù)責(zé)，應(yīng)規(guī)范董事會(huì)秘書(shū)的工作程序和標(biāo)準(zhǔn)，建立一個(gè)有效的董事會(huì)秘書(shū)制度，包括：董事會(huì)秘書(shū)的選聘、任用與評(píng)價(jià)辦法，以及董事會(huì)秘書(shū)的履職指南。

八是保障監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)利。企業(yè)要樹(shù)立自覺(jué)接受監(jiān)督的意識(shí)，支持配合監(jiān)事會(huì)工作，確保監(jiān)事會(huì)列席企業(yè)重要會(huì)議。應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)報(bào)告經(jīng)營(yíng)管理和改革發(fā)展動(dòng)態(tài)，以及出資人關(guān)注事項(xiàng)等重要情況。企業(yè)下發(fā)的重要文件應(yīng)當(dāng)傳達(dá)到監(jiān)事會(huì)；監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查過(guò)程中所需要各類(lèi)文件資料也要及時(shí)提供，充分保障監(jiān)事會(huì)的知情權(quán)、調(diào)查權(quán)、質(zhì)詢(xún)權(quán)和建議權(quán)。

總之，董事會(huì)建設(shè)工作的意義是重大的，只有把董事會(huì)改革努力向前推進(jìn)，公司治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)才能得以實(shí)現(xiàn)，才能達(dá)到深化國(guó)有企業(yè)改革的目的。